Kleinunternehmer
✅ Das müssen Sie wissen:
- • Umsatzgrenze: Max. 22.000€ im Vorjahr, 50.000€ im laufenden Jahr
- • Keine Umsatzsteuer: Weder ausweisen noch abführen
- • Pflichtangabe: §19 UStG Hinweis auf der Rechnung
- • Vereinfachte Buchführung: Einnahmen-Überschuss-Rechnung
- • Verzicht möglich: Freiwillig zur Regelbesteuerung wechseln
⚠️ Häufige Fehler vermeiden:
- • Umsatzsteuer trotz Kleinunternehmerregelung ausweisen
- • §19 UStG Hinweis vergessen
- • Umsatzgrenze nicht überwachen
- • Falsche Rechnungsnummer verwenden
- • Pflichtangaben unvollständig
💡 Profi-Tipp:
Als Kleinunternehmer müssen Sie auf jeder Rechnung den Hinweis aufführen:
"Gemäß § 19 UStG wird keine Umsatzsteuer berechnet." Unsere Vorlage fügt diesen
Hinweis automatisch hinzu und berechnet keine Mehrwertsteuer.
Handwerker
🎯 Handwerker-Besonderheiten:
- • Arbeitsleistung: Stundensätze und Pauschalen
- • Material: Separate Auflistung mit Mengen
- • Anfahrtskosten: Kilometerpauschale oder Pauschalpreis
- • Handwerkskammer: Betriebsnummer angeben
- • Gewährleistung: Gesetzliche Gewährleistungsfristen
📋 Pflichtangaben Handwerk:
- • Vollständige Firmenadresse
- • Handwerkskammer-Nummer
- • Steuernummer oder USt-IdNr.
- • Detaillierte Leistungsbeschreibung
- • Zahlungsbedingungen
🔧 Handwerker-Tipp:
Trennen Sie Arbeitsleistung, Material und Anfahrt klar voneinander. Das schafft
Transparenz für den Kunden und erleichtert die Nachkalkulation. Unsere Handwerker-Vorlage
bietet separate Kategorien für alle Leistungsarten.
Freiberufler
🎓 Freiberufler-Vorteile:
- • Keine Gewerbesteuer: Nur Einkommensteuer
- • EÜR ausreichend: Vereinfachte Buchführung
- • Flexible Preisgestaltung: Stunden- oder Projektpreise
- • Berufsbezeichnung: Geschützte Titel verwenden
- • Künstlersozialkasse: Ggf. abgabepflichtig
💡 Honorar-Gestaltung:
- • Stundensatz: Qualifikation + Erfahrung
- • Tagessatz: Für längere Projekte
- • Projektpauschale: Festpreis vereinbaren
- • Erfolgshonorare: Ergebnisabhängige Vergütung
- • Nebenkosten: Reise, Material, Software
💼 Freiberufler-Tipp:
Dokumentieren Sie Ihre Arbeitszeit genau und beschreiben Sie Ihre Leistungen detailliert.
Das schafft Vertrauen beim Auftraggeber und rechtfertigt Ihr Honorar. Unsere Freiberufler-Vorlage
unterstützt sowohl Stunden- als auch Projektabrechnung.
Umsatzsteuer
📈 Umsatzsteuer-Sätze:
- • 19% Regelsteuersatz: Die meisten Waren und Dienstleistungen
- • 7% ermäßigter Satz: Lebensmittel, Bücher, ÖPNV
- • 0% Steuersatz: Exporte, bestimmte Finanzdienstleistungen
- • Steuerfreie Umsätze: Gesundheit, Bildung, Versicherungen
- • Reverse Charge: Bei B2B-Geschäften ins EU-Ausland
⚖️ Rechtliche Anforderungen:
- • §14 UStG: Alle Pflichtangaben beachten
- • USt-IdNr.: Bei B2B-Geschäften erforderlich
- • Vorsteuerabzug: Berechtigung prüfen
- • Aufbewahrung: 10 Jahre Aufbewahrungspflicht
- • Umsatzsteuer-Voranmeldung: Monatlich oder quartalsweise
⚠️ Wichtiger Hinweis:
Die korrekte Anwendung der Umsatzsteuer-Sätze ist entscheidend. Bei Fehlern drohen
Nachzahlungen und Strafen. Unsere Vorlage berechnet automatisch die richtige
Umsatzsteuer und erstellt eine übersichtliche Aufschlüsselung.
Online-Shop
🌐 E-Commerce Besonderheiten:
- • Separate Lieferadresse: Rechnungs- und Lieferadresse trennen
- • Versandkosten: Transparent ausweisen
- • Widerrufsrecht: 14 Tage bei Verbrauchern
- • Tracking-Nummer: Sendungsverfolgung anbieten
- • Zahlungsmethoden: PayPal, Kreditkarte, SEPA
📦 Versand & Logistik:
- • Versandarten: Standard, Express, Overnight
- • Verpackungskosten: Separat berechnen
- • Nachnahmegebühr: Bei Barzahlung
- • Versand-MwSt: Meist 19% Steuersatz
- • Lieferzeiten: Realistische Angaben machen
🛒 Online-Shop Tipp:
Online-Händler müssen besondere Verbraucherrechte beachten. Dazu gehören Widerrufsbelehrung,
Lieferzeiten und transparente Versandkosten. Unsere E-Commerce-Vorlage berücksichtigt
alle rechtlichen Anforderungen für Online-Shops.
📋 Pflichtangaben
- • Vollständiger Name und Anschrift
- • Steuernummer oder USt-IdNr.
- • Rechnungsnummer (fortlaufend)
- • Rechnungsdatum
- • Leistungsdatum/-zeitraum
- • Empfängerdaten
- • Leistungsbeschreibung
- • Entgelt und Steuerbetrag
⏰ Fristen & Termine
- • Rechnungsstellung: Innerhalb 6 Monaten
- • Zahlungsziel: Meist 14-30 Tage
- • Verjährung: 3 Jahre ab Fälligkeit
- • Aufbewahrung: 10 Jahre
- • Mahnung: Nach Zahlungsverzug
🔒 Rechtssicherheit
- • GoBD-konform: Digitale Archivierung
- • Unveränderbarkeit: PDF-Format nutzen
- • Vollständigkeit: Alle Angaben prüfen
- • Nachvollziehbarkeit: Klare Beschreibungen
- • Backup: Regelmäßige Sicherung
🎯 Unser Versprechen:
Alle unsere Rechnungsvorlagen sind rechtssicher, aktuell und entsprechen den deutschen
Steuergesetzen. Sie sparen Zeit und vermeiden teure Fehler bei der Rechnungsstellung.